中华人民共和国政府和以色列国政府关于促进和相互保护投资协定

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中华人民共和国政府和以色列国政府关于促进和相互保护投资协定

中国政府 以色列国政府


中华人民共和国政府和以色列国政府关于促进和相互保护投资协定


(签订日期1995年4月10日)
  中华人民共和国政府和以色列国政府(以下称缔约双方)
  愿在平等互利的基础上加强两国间的经济合作;
  愿为缔约一方的投资者在缔约另一方领土内扩大投资创造有利条件;
  认识到在本协定的基础上鼓励和相互保护投资将有助于激励每一位投资者经营的积极性,并将增进两国的繁荣;
  达成协议如下:

  第一条 定义
  本协定内:
  一、“投资”应指根据投资所在缔约一方的法律和法规在其领土内进行投资的任何形式的资产,包括,但不限于:
  (一)动产和不动产;
  (二)公司的股份、债券和对公司拥有的其它权益;
  (三)金钱和其它财产的请求权或具有经济价值的行为请求权;
  (四)在知识产权、技术流程、商誉和专有技术领域中的权利;
  (五)法律或法律允许通过合同赋予的经营特许权,包括勘探、耕作、提炼或开发自然资源的特许权。
  二、根据缔约一方的法律和法规在其领土内进行的投资或再投资的资产形式的变化,不影响其作为本协定内投资的性质。
  三、“投资者”应包含:
  (一)根据缔约一方的有效法律,具有该缔约一方国籍但不具有缔约另一方国籍的自然人,或者;
  (二)公司,包括依照有关缔约一方法律设立或组建的公司、商号或社团。
  四、“收益”应指由投资所产生的任何款项,包括,但不限于,股息、利润、利息、资本利得、使用费或酬金。
  五、本协定也适用于缔约一方的投资者在缔约另一方根据国际法拥有主权或享有主权权利或者管辖权的领海、海区或大陆架上进行的投资。

  第二条 投资促进和保护
  一、缔约一方应鼓励缔约另一方的投资者在其领土内投资及为此创造有利条件,并在不损害其行使法律所赋予的权力的前提下接受此种投资。
  二、任何缔约一方的投资者在缔约另一方领土内的投资,应得到公正和公平的待遇和充分的保护和保障。缔约一方应在不损害其法律和法规的条件下,对缔约另一方的投资者在其领土内对其投资的管理、维持、使用、享有或处置不得采取任何不合理的或歧视性的措施。
  三、各缔约方应根据其法律、法规的规定、程序及作法,为缔约另一方的国民在其领土内从事与投资有关活动时获得签证和工作许可给予帮助和提供便利。

  第三条 最惠国待遇
  一、缔约任何一方在其领土内给予缔约另一方投资者的投资或收益的待遇不应低于其给予任何第三国投资者的投资或收益的待遇。
  二、缔约任何一方在其领土内给予缔约另一方投资者在管理、使用、享有或处置其投资的待遇,不应低于其给予任何第三国投资者的待遇。

  第四条 损失补偿
  一、缔约一方的投资者在缔约另一方领土内的投资,因在缔约另一方的领土内发生的战争或其他武装冲突、革命、国家紧急状态、叛乱、骚乱、暴动或类似情况而遭受损失,其受到后者补偿的待遇,不应低于后者给予任何第三国投资者的待遇。
  二、在不损害本条第一款的情况下如果缔约一方的投资者在缔约另一方领土内,在上款所述事态下遭受损失,是由于:
  (一)缔约另一方的军队或当局征用了其财产,或者
  (二)缔约另一方的军队或当局非因战斗行动或情势必需毁坏了其财产,
  应予以恢复或合理补偿。
  三、本条项下发生的支付款项应能自由转移。

  第五条 征收
  一、除非为了与国内需要相关的公共利益,并在非歧视的基础上,给予合理的补偿,任何缔约一方的投资者在缔约另一方领土内的投资不得被国有化、征收或被采取与国有化或征收效果相同的措施(以下称“征收”)。此种补偿应等于投资在征收或即将进行的征收已为公众所知前一刻的市场价值,以先者为准,并应包括直至付款之日按法定利率计算的利息。支付不应不适当地迟延,并应有效地兑换和自由转移。受影响的投资者应有权依照采取征收的缔约一方的法律,要求该缔约方的司法或其他独立机构根据本款规定的原则迅速审理其案件和估算其投资价值。
  二、缔约一方对在其领土内依照有效法律在第一条第三款项下设立或组成的并由缔约另一方的投资者拥有股份或其它所有权的公司的资产进行征收时,为保证拥有此种股份或其它所有权的缔约另一方的投资者如上述规定得到合理补偿,应在必要的范围内适用本条第一款的规定。

  第六条 投资和收益的汇回
  各缔约方应保证根据缔约另一方投资者履行投资之日有效的法律和法规,在缔约另一方的投资者在已履行其全部财政义务并遵守所有外汇条例要求的条件下,不受限制地汇出其投资及收益的权利和利益。该转移不应不适当的迟延,应使用最初资本投资时的可兑换货币或经该投资者与有关缔约方商定的可兑换货币。除非投资者另行同意,该转移应按照有效的外汇法规规定,依转移当日的外汇汇率转移。

  第七条 例外
  有关给予不低于给予缔约任何一方或任何第三国投资者的待遇的规定,不能解释为缔约一方有义务将下述原因所产生的待遇、优惠或特权的利益给予缔约另一方的投资者:
  (一)任何全部或主要涉及税收的国际协定或安排,或任何全部或主要涉及税收的国内立法;
  (二)任何缔约一方成为其成员的关税同盟,自由贸易区协定或类似的国际协定。

  第八条 投资者与缔约一方之间的争议
  一、任何有关征收补偿款额的争议,可按下述规定提交解决投资争端国际中心解决:
  (一)缔约任何一方同意将缔约一方与缔约另一方投资者之间产生的关于征收补偿款额的法律争议提交1965年3月18日在华盛顿开放签字的“关于解决国家和他国国民之间投资争端公约”下设的“解决投资争端国际中心”(以下称“中心”)进行调解或仲裁解决。
  (二)若此争议发生并且在书面通知争议存在的六个月内不能友好解决,则受影响的投资者可根据公约第28条或36条的分别规定,以向中心秘书长提出书面请求来诉诸调解或仲裁程序。
  二、所有仲裁裁决对争议当事方是终局的和有拘束力的。
  三、作为解决的结果而收到的所有款项应自由汇出。

  第九条 缔约方之间的争议
  一、若可能,缔约方之间关于本协定的解释或适用所产生的争议应通过外交途径解决,包括在双方希望的情况下,提交由缔约双方代表组成的双边委员会。
  二、若缔约双方间的争议不能在书面通知之日起的六个月内解决,应缔约任何一方的要求,应提交仲裁庭。
  三、该仲裁庭应按下列方式逐案设立:在收到仲裁要求四个月内,缔约方应各任命一名仲裁庭成员,该两名成员应推举一名第三国国民并由缔约双方批准指派为仲裁庭主席。主席应在另两名成员指派出之日起四个月内予以指派,并不得为缔约任何一方的国民。
  四、仲裁庭的裁决以多数票做出。裁决对缔约双方具有拘束力。缔约方应负担各自仲裁庭成员和出席仲裁程序的有关费用;仲裁庭主席的费用和其他费用由缔约双方平均负担。仲裁庭应自行规定其程序规则。

  第十条 代位
  一、若缔约一方或其指定机构(以下称“缔约一方”)因对在缔约另一方领土内的某项投资所作担保而支付了款项,缔约另一方应承认:
  (一)被担保方的权利或请求权依照法律或法律行为转让给了缔约一方;
  (二)缔约一方因代位有权行使与原被担保方相同的权利和请求权。
  二、缔约一方在任何情况下应有权获得:
  (一)因权利的转让而获得的关于权利和请求权的相同待遇;
  (二)根据关于相关投资和与其有关的收益的权利和请求权收到的支付款项应与被担保方因本协定而有权收到的款项相同。
  三、缔约一方应承担与投资有关的全部义务。
  四、缔约一方根据获得的权利和请求权收到的任何款项,应可自由用于支付缔约一方在缔约另一方领土内发生的费用。

  第十一条 其它规则的适用
  除本协定外,若现存或今后设立的缔约任何一方的法律规定或缔约双方间的国际法义务含有一般或专门的规则,给予缔约另一方投资者的待遇较本协定更为优惠,则该更优惠的规则从优适用。

  第十二条 适用的投资
  本协定的规定应就本协定生效之日或之前进行的投资适用缔约双方的权利义务。

  第十三条 生效
  缔约各方应通知缔约另一方已完成所要求的使本协定生效的程序。本协定应在后一通知之日生效。

  第十四条 期限与终止
  本协定有效期五年,除非期满前十二个月缔约任何一方向另一方提出终止的书面通知,本协定继续有效。对于本协定有效期间的投资,本协定的规定在终止之日后应对该投资继续有效十年。
  双方政府各自授权代表签署本协定,以昭信守。
  本协定于一九九五年四月十日,即犹太历五七五五年七月十日在北京签订,一式两份,每份均用中文、希伯来文和英文书就。三种文本同等作准。若解释发生分歧,以英文本为准。
 
    中华人民共和国政府           以色列国政府
        代 表               代 表

               议 定 书

  值此中华人民共和国政府和以色列国政府关于促进和相互保护投资协定签字之际,双方政府分别授权的签字人议定如下各项:

 一、第一条 第三款
  (一)关于本协定的全部内容,以色列永久居民享受与以色列国民相同的权利与义务,为本协定之目的,应被视为以色列国民。
  (二)若希望在缔约另一方领土内进行投资的缔约一方的公司直接或间接地为缔约另一方的公司拥有或控制,则其目前暂时不应视为缔约一方的投资者。

 二、第六条
  以色列国政府代表订明以色列在一九九二年一月一日前签署的几个投资保护协定与缔约双方签署的本协定在语言上有所不同。
  为保持语言与本协定一致,修改以前协定的程序已经开始。缔约双方同意在修改以前协定后再着手开始本协定的生效程序。

 三、第十条
  缔约双方认为本条应包括以下:
  当投资者与缔约一方发生争议时,作为争议当事方的缔约一方不应在仲裁或裁决执行程序的任何阶段以作为争议当事另一方的投资者已根据保险合同而收到全部或部分损失赔偿的事实作为抗辩,除非该投资者根据本协定第十条已将其权利或请求权转让给了缔约一方。
  本议定书应作为中华人民共和国政府与以色列国政府间促进与相互保护投资协定的组成部分。
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关于印发《工程承包公司暂行办法》的通知

中国建设银行


关于印发《工程承包公司暂行办法》的通知

1984年11月5日,中国人民建设银行

现将《工程承包公司暂行办法》印发试行。请将试行中的情况和问题,及时告诉我们,以便进一步修改、完善。

附件:工程承包公司暂行办法
为了贯彻执行国务院关于建筑业和基本建设管理体制改革的暂行规定,做好工程承包公司的工作,特制定本办法。

第一章 总则
第一条 工程承包公司是组织工程项目建设的企业单位,是具有法人地位的经济实体。公司实行独立核算,自负盈亏,有独立的经营自主权。
第二条 在现行基本建设领导体制未改革前,工程承包公司按隶属关系由各部门和各地区进行行政领导,但不要干预其正常的经济活动。主管部门同工程承包公司在工程项目建设方面,主要是经济合同关系。

第二章 工程承包公司的组建
第三条 工程承包公司由国务院各有关部门和各地区根据建设任务需要分别组建,按隶属关系由各部门、各地区进行资格审查、批准,向所在地工商行政管理部门审请发给营业执照。
第四条 为了鼓励竞争,防止垄断,各有关部门和地区,一般应组建两个以上的工程承包公司,并可跨部门、跨地区承包建设任务。
第五条 各部门、各地区组建工程承包公司,可以在所属企事业单位抽调具有工程建设经验的人员组成;可以依托设计单位,组成以设计为主体的工程承包公司;也可以依托工程指挥部进行组建。
第六条 工程承包公司是组织工程项目建设的一种主要形式,应该具有较高的组织管理水平和工作效率,人员要少而精。公司应配备熟悉业务的设计、计划、财务、经营、采购、施工监督等专业的技术人员,一般不应辖有直属的施工队伍。

第三章 工程承包公司的任务
第七条 工程承包公司的主要任务是,在国家计划指导下,接受建设项目主管部门或建设单位的委托,对建设项目的可行性研究、勘察设计、设备询价与选购、材料订货、工程施工和竣工投产,实行全过程的总承包或部分承包。并负责对各项分包任务进行综合协调管理和监督工作。
工程承包公司要与项目主管部门或建设单位密切配合,搞好工程建设和生产准备工作,必要时可吸收建设单位部分力量,在工程承包公司统一组织下,参加工程建设的有关工作,以利于建设和生产的衔接。
第八条 工程承包公司承接任务,应根据《中华人民共和国经济合同法》和其他有关条例,同项目主管部门或建设单位签订协议或合同,明确规定工程建设内容、建设条件和要求,以及双方的责任、权益和奖罚办法等事项。
第九条 工程承包公司接受工程项目总承包任务后,可将勘察设计、工程施工和材料设备供应等工作进行招标,择优选定勘察设计单位、施工单位、材料设备生产或供应单位,并签订分包经济合同。
第十条 工程承包公司所需周转资金,由建设银行贷款。实行投资包干责任制的,由于工期提前而少付的贷款利息,作为工程承包公司的收入;由于延误工期而多支付的利息,由工程承包公司以自有资金偿还。
第十一条 工程承包公司按建设项目设计文件中所提出的材料品种、规格、数量和分年度的材料需用计划,委托物资配套承包公司组织供应,或采取招标办法,择优选择物资供应单位。
第十二条 工程承包公司可以委托设备成套公司或采用招标办法,择优选定设备供应单位,组织设备供货;也可以按设备预算价格包给设备成套公司组织供应,盈亏由设备成套公司负责;也可以从国外采购。
第十三条 工程承包公司承包的工程项目,按工程项目隶属关系分别纳入各部门、各地区年度基本建设计划和年度物资分配计划。工程项目的主管部门和地区安排计划时,要按协议或合同办理。

第四章 工程承包公司的责、权、利
第十四条 工程承包公司必须遵守国家的法律、法令,执行国家的方针政策和国家计划,严格履行所签订的各项经济合同。
第十五条 工程承包公司要积极开发和采用新技术,新工艺,有权招聘国内外技术经济专家或购买专利,不断提高技术和管理水平,努力增强竞争实力。
第十六条 工程承包公司有以下权利:
1。有权决定公司的业务范围和经营方式,改革企业内部工资奖励分配制度;
2.在国家政策允许的范围内,可以自行支配公司的自有资金和节余资金;
3.根据工程需要和设计工艺要求,有权自行选购材料、设备;
4.工程承包公司实行经理负责制,经理由主管部门任命。副职由经理挑选并实行任期制,报主管部门任命,公司有权决定中层干部的任免、企业内部机构设置和职工的录用、辞退、开除。
第十七条 新组建的工程承包公司,由建设银行贷给一定数量的周转资金,并在建设银行开立帐户。
第十八条 工程承包公司在按照合同规定完成或提前完成任务时,除根据合同应收的承包费用外,还可从投资包干节余和提前竣工的收益中分成。这些收益除按规定上交的部分外,其余均作为公司的自有资金。可用作生产发展基金、集体福利基金和奖励基金等方面。
工程承包公司承包工程的节余资金,用于建造职工住宅和集体福利设施,已包括在建设项目总投资内的,不计入自筹投资指标。新组建的工程承包公司,三年内免交所得税。
第十九条 工程承包公司对勘察设计质量高、现场服务好的勘察设计单位和物资供应及时的物资部门,除按分包合同规定付给费用外,还可以酌情给予奖励。由于勘察设计单位、物资部门未按合同执行而造成经济损失,应予赔偿。
第二十条 工程承包公司由于组织管理不善,造成建设项目工期拖长、质量低劣、资金超出等,应负责赔偿全部损失。由于项目主管部门或建设单位未按合同规定提供建设条件等原因而造成的损失,由主管部门或建设单位负责赔偿工程承包公司的经济损失。双方奖罚均以合同规定为准。

第五章 附则
第二十一条 本办法自颁布之日起试行。
第二十二条 国务院各部门、各省、市、自治区可根据本办法,结合具体情况制定实施细则,并报国家计委和城乡建设环境保护部备案。



中国农业银行资产负债比例管理办法

中国农业银行


中国农业银行资产负债比例管理办法
中国农业银行


第一章 总则
第一条 为适应中国农业银行向商业银行转化的需要,提高全行的资产负债管理水平,建立有效的内控机制,根据中国人民银行《关于商业银行资产负债比例管理监控、监测和考核办法》的要求,在对原《中国农业银行资产负债比例管理暂行办法》进行修改的基础上,特制定本办法。

第二条 本办法中的资产负债比例管理是商业银行资产负债管理的一种方法。其基本含义是,对资产和负债之间的组合关系通过比例的形式进行科学的及时的协调,正确处理控制风险与增加收益的关系,在保证资金使用的安全性、流动性的前提下获得尽可能多的盈利。
第三条 资产负债比例管理的基本目标是,根据商业银行资本金和负债制约资产总量和结构的原则,通过比例制约的形式,强制和引导分行调节经营行为和资产负债结构,不断优化资产负债状态,实现流动性、安全性和盈利性的最佳组合。
第四条 资产负债比例管理的对象是表内、外全部资产和负债,主要侧重于资产和负债的综合管理,而不是对某项资产或负债的管理。
第五条 本办法适用于各省级分行和直属分行。总行营业部、国际部及各境外分行可参照执行。分行以下的资产负债比例管理可参照本办法,但不宜套用相同的指标和比例层层推行。

第二章 管理原则和方法
第六条 为实现资产负债比例管理的基本目标,应遵循以下三项原则:
一、总量制约原则,即负债和资本金总量制约资产总量的原则。各分行应在保证支付准备的前提下,通过负债和营运资金总量对资产总量的制约,保持负债、营运资金和资产的总量均衡,控制超负荷经营。
二、结构对称原则,即负债与资产要在期限、利率结构上保持对称关系。将稳定性负债来源运用于中长期资产项目,非稳定性负债来源运用于短期资产项目,通过及时调整流动性缺口,保持资产和负债的偿还期对称关系,建立资产和负债的期限对称结构;保持资产与负债在利率结构上
的对应,严格控制非生息资产占比,保持和提高利差水平;逐步完善利率敏感性资产和负债的管理,通过匹配资产和负债的利率敏感性缺口,降低利率风险,稳定净利息收入。
三、风险分散原则,即根据资产的风险权重大小,通过控制高风险资产,实现优化资产组合,使风险资产总量控制在适度范围内。严格控制贷款资产的风险度,不断降低不良贷款比例,提高抵押贷款、质押贷款和贴现在贷款中的比重;合理控制信贷资产风险集中程度,将同一地区、行
业、客户的信贷额度控制在合理水平;积极发展多元化资产,不断改进资产组合。
第七条 根据上述原则进行资产负债比例管理,主要从流动性、安全性和盈利性三个方面,全面运用现代商业银行的管理方法。
第八条 流动性管理的目标,是以较低的成本或收益损失为代价,通过增加负债或减少资产,以满足存款支付、偿还债务本息和发放贷款的现金支付需要。
各行要在定期对潜在的资金需求和来源进行匡算的基础上,掌握流动性缺口,按照流动性缺口额度作出相应的资金营运安排。安排流动性准备,要以内部流动性资产作为主要流动性来源,以外部融资为辅助来源。为此,各行要保持合理的流动性资产储备,增加具有较好盈利性的流动性
资产,实行不影响盈利水平的流动性管理。
第九条 安全性管理的目标,是将全行资产的信用风险控制在资本金能够承受的水平,以保障银行经营的安全。
安全性管理的基础是资产管理,关键是有效控制不良资产,提高资产质量,同时合理掌握风险集中与分散的程度。
第十条 效益性管理的主要目标是在风险可控的条件下,通过稳定净利息收入和增加其他业务收入,实现盈利的最大化和可持续增长。
资产负债的效益性主要通过合理配置经营资源,努力降低负债成本,提高资产收益水平和资金使用效率来实现。
利率是影响效益性的主要因素,各行要定期对资产负债的利差进行测算并加以控制。同时要进行利率敏感性分析,有效控制利率变动对净利息收入的影响。
第十一条 总行主要通过资产负债比例指标来分析、监控和考核各分行的流动性、安全性和效益性状况。

第三章 指标体系
第十二条 根据中国人民银行监管规定和中国农业银行自身经营管理需要,设计资产负债比例管理指标体系(见下表)。指标体系包括流动性、安全性和效益性三大类指标。在每一类指标中,根据其重要程度,分别划分为考核指标、监控指标和辅助指标,以便更全面掌握各行的资产负债
状况。其中,考核指标是要求各分行必须达到的指标,监控指标是各分行应争取达到的指标。

资产负债比例管理指标体系(表)
----------------------------------------------
项目| 考核指标 | 标准值 | 监控指标 | 标准值 | 辅助指标
---|--------|-----|---------|------|----------
|存贷款比例 |〈75% |流动性比例 |〉25% |存款平均增长率
流动性|备付率 |〉5% |中长期贷款比例 |〈120% |
|拆出资金比例 |〈8% |境外资金运用比例 |〈30% |
|拆入资金比例 |〈4% |国际商业借款比例 |〈100% |
---|--------|-----|---------|------|----------
|不良贷款比例 |〈15% |营运资金充足率 |〉8% |风险加权资产比例
安全性|综合利息收回率 |〉90% |单个贷款比例 |〈12.5%|或有资产(负债)比率
| | |最大十家客户比例 |〈60% |外汇资产比例
---|--------|-----|---------|------|----------
|资产利润率 |〉1% |营运资金利润率 |〉10% |存款付息率
盈利性|非生息资产比率 |〈9% |人均创利额 |〉2万元 |贷款收息率
| | |经营成本率 |〈80% |
----------------------------------------------
注:各项指标的释义和计算见附表。其中单一贷款比例及十大客户贷款比例中的贷款客户仅限于本级行发放贷款的客户,不包括上级行安排或参与贷款的客户。
第十三条 以上指标包括本币和外币,即将外币业务纳入资产负债比例管理的范畴,在设置本币业务指标的同时,设置外币业务指标,并逐步将本外币指标合并。
第十四条 将表外业务纳入资产负债比例管理的范围,对表外项目按照中国人民银行规定的风险权数换算系数折算成风险资产,统一进行分析、监控、考核。
第十五条 总行根据中国人民银行监管要求和国内、外同业先进标准,对各项指标确定统一的标准值,要求各分行在一定时期内分步达到。
第十六条 总行根据中国人民银行监管要求和全行经营管理目标,确定全行资产负债比例管理考核指标的年度目标值。按照分类指导原则将全行的年度目标值分解下达到各分行,作为编制业务经营计划的依据。

第四章 监测考核及奖惩
第十七条 按照一级法人,分级经营体制的需要,资产负债比例管理采取“统一管理,分类指导,适时监控,严格考核”的办法进行。
统一管理,即由总行统一制定全行资产负债管理目标和政策,在全行范围内统一进行资产负债的配置。
分类指导,根据实现全行资产负债管理目标的需要,针对各分行的实际情况,分别对每个分行的各项指标确定不同的年度目标值。
适时监控,通过定期编制、填报资产负债监测表,适时分析、监控资产负债运行状态,掌握整体运行方向,预测运行趋势,调整运行偏差。
严格考核,对各分行的资产负债比例管理的执行情况,按年分季进行严格考核。
第十八条 总行通过编制月度、季度资产负债比例管理监测表对各分行资产负债比例管理指标执行情况进行监测。存贷款比例、备付率、拆借资金比例、流动性比例、中长期贷款比例、存款平均增长率、不良贷款比例等指标按月监测,其余指标按季监测。各分行应于月后7日前上报月? 燃嗖庵副曛葱星榭觯竞?0日前上报季度监测指标执行情况及分析报告至总行资产负债管理委员会办公室。
第十九条 总行负责对各分行资产负债比例管理实行监督、指导,统一对资产负债运行状况进行考核、评价,并实施奖惩。对比例指标执行不力或违反本办法规定的,总行视情节轻重给予必要的处罚,包括:
一、限期调整资产负债结构;
二、警告;
三、通报;
四、限制放款及停办有关业务;
五、追究有关领导和当事人的行政责任。
以上处罚可以并用。对弄虚作假者,按有关规定给予处罚。对未按期上报资产负债比例管理执行情况者,总行将通报批评;连续两次被通报批评者,将加重处罚。
第二十条 本办法中的存贷款比例、存款平均增长率、不良贷款比例、综合利息收回率、资产利润率、人均创利额、非生息资产比例等指标,纳入《中国农业银行经营管理状况综合考核评价试行办法》统一进行考核、评价、奖惩。

第五章 组织与实施
第二十一条 各行要把资产负债比例管理的各项要求融入日常经营管理之中,并通过编制和实行业务经营计划加以实现。
第二十二条 总行资产负债管理委员会(以下简称管委会)是全行业务经营的决策咨询和审议机构,全行资产负债管理要在总行管委会统一领导下进行。管委会的职责是:审议全行的发展战略规划和年度经营计划,审议全行资产负债管理目标和政策,对有关资产负债的重大事宜提出决策
建议,监督、指导全行资产负债运行状况。由行长任主任委员,副行长任副主任委员,相关业务部门总经理任委员。委员有表决权,主任委员有最后决定权。
第二十三条 管委会下设办公室,作为日常执行机构,负责全行资产负债比例管理各项指标的综合汇总和平衡,定期对资产负债运行情况进行分析,按季提交季度分析报告,负责业务经营的综合考评;负责向管委会反馈决策实施情况,并提出改进意见;负责统一上报中国人民银行监管
报表;负责协调、办理管委会职责范围内的日常事宜;负责整理管委会会议纪要,起草有关资产负债管理的各种文件以及管委会交办的其他事项。
第二十四条 各分行也要建立和完善资产负债管理的组织和工作程序,由分行管委会负责组织资产负债管理工作的开展。各分行、市(地)行及规模较大的市(县)行应视工作需要,配备专职的资产负债管理员。
第二十五条 要建立管委会会议制度和定期分析制度,每季度要召开一次管委会例会,分析全行资产负债运行情况。遇资产负债运行中出现重大问题时,可召开管委会临时会议研究决策。管委会例会的一般程序是:审议、通过资产负债管委会办公室提交的资产负债运行分析综合报告,
审议各成员部门提交的本部门专业报告,对报告期存在的主要问题形成决议,责成相关部门落实,并在下一次分析例会上,审议决议执行情况。管委会临时会议可由管委会主任委员、副主任委员提议,或由管委会成员向管委会主任建议召开,临时会议应当坚持针对性和时效性。
第二十六条 资产负债比例管理各项指标目标值的确定(包括年中调整)以及比例执行情况的考核及奖惩,要经管委会会议研究决定。
第二十七条 资产负债比例管理要在管委会的统一领导下,各业务部门分工协作。有关业务部门要认真执行管委会的有关决议,并负责相关资产负债比例的测算、分析和监控。具体分工为:
管委会办公室除负责各项指标的综合平衡及汇总分析外,还具体负责资本充足率、风险加权资产比例、存款付息率和贷款收息率等项指标;
资金计划部门负责拆入资金比例、拆出资金比例、存贷款比例、中长期贷款比例、备付率、流动性比例等项指标;
信贷部门负责单个贷款比例、最大十家贷款比例、或有资产比例等项指标;
资产保全部门负责不良贷款比例、综合利息收回率等指标;
财会部门负责资产利润率、营运资金利润率、非生息资产比率、经营成本率、人均创利额等项指标;
资金组织部门负责存款平均增长率指标;
国际业务部门负责境外资金运用比例、国际商业借款比例、外汇资产比例、外汇表外资产业务以及其他监控指标的外汇部分;
稽核部门负责稽核资产负债比例管理各项指标的完成情况,根据考核评价结果随机抽查各分行资产负债比例管理上报数据的真实性;
信息统计部门负责在已收集的统计项目基础上,于每月后7日内加工出资产负债比例管理月报表,于季后20日内加工出资产负债比例管理季报表,提交管委会分析和评价。
第二十八条 为使管理方式逐步向现代商业银行资产负债比例管理过渡,需要完善适应资产负债比例管理要求的会计、统计报表制度,建立适应资产负债比例管理要求的信息系统。

第六章 附则
第二十九条 各分行根据本办法,并结合分行实际情况,制定实施细则。
第三十条 本办法由总行资产负债管理委员会负责解释修订。
第三十一条 本办法自文件下发之日起执行。

附件: 资产负债比例管理各项指标计算公式
1.考核指标
1.1 存贷比例指标
各项贷款与各项存款之比。
1.2 备付率指标
人民币指标:期末库存现金、在人民银行留存准备金存款之和与期末各项存款余额之比。
外币指标:外汇存放同业款项、库存现汇期末余额之和与外汇各项存款期末余额之比。
1.3 拆借资金比例指标
拆入资金余额与各项存款余额之比。
拆出资金余额与各项存款余额之比。
1.4 贷款质量比例指标
不良贷款余额与各项贷款余额之比。
1.5 综合利息收回率指标
本期实收利息(利息收入减本期新增表内应收利息)与本期应收利息(利息收入加本期新增表外应收未收利息)之比。
1.6 资产利润率指标
本期实际利润(税前利润减本期新增表内应收利息)与期末资产总额之比。
1.7 非生息资产比例指标
非生息资产期末余额与资产期末余额之比。非生息资产指现金及贵金属+固定资产净值+固定资产清理+在建工程+无形资产+递延资产+应收利息+其他应收款+拨付备付金+待处理财产损益+待清理信托资产+待清理资产。
2.监控指标
2.1 中长期贷款比率指标
余期一年以上(不含一年期)的中长期贷款与余期一年期以上(不含一年期)中长期存款之比。
2.2 流动比例指标
各项流动性资产与各项流动性负债之比。
2.3 境外资金运用比例指标(仅对外汇考核)
境外贷款、境外投资、存放境外等资金运用与外汇资产之比。
2.4 国际商业借款比例指标(仅对外汇考核)
自借国际商业借款(含出口信贷)和境外发行债券(不含地方、部门委托)与营运资金余额之比。
2.5 营运资金充足率
营运资金与表内、外风险加权资产总额之比。
2.6 单个贷款比例指标
对同一借款客户贷款余额与各项贷款余额之比。
2.7 最大十家贷款比例指标
对最大十家借款客户发放贷款总额与贷款余额之比。
2.8 营运资金利润率
实际利润期末余额与营运资金期末余额之比。
2.9 人均创利额
实际利润期末余额与期末在册职工人数之比。
2.10 经营成本率指标
成本总额与营业收入之比一般应低于80%。
3.辅助指标
3.1 存款平均增长率指标
本期新增各项存款数与上期各项存款月均余额之比。
3.2 风险加权资产比例指标
表内、外风险加权资产与资产总额之比。
3.3 或有资产(负债)比率
表外或有资产总额与表内外资产总额之比。
3.4 外汇资产比例指标
外汇资产期末总额与资产期末总额之比。
3.5 存款付息率指标
利息支出与本期各项存款月平均余额之比。
3.6 贷款收息率指标
实际利息收入(利息收入减本期新增表内应收利息)与本期各项贷款月平均余额之比。

附表:

中国农业银行
资产负债管理监测表(一)
单位:亿元、%
------------------------------------------
| 流 动 性 比 例 |
|----------------------------------------|
| 项 目 |人民币|外 币|本外币合计|
|--------------------------|---|---|-----|
|a.存贷余额比例a=ab/aa | | | |
|--------------------------|---|---|-----|
| aa.各项存款期末余额 | | | |
|--------------------------|---|---|-----|
| ab.各项贷款期末余额 | | | |
|--------------------------|---|---|-----|
|b.存贷增量比例b=bb/ba | | | |
|--------------------------|---|---|-----|
| ba.本期存款增加额 | | | |
|--------------------------|---|---|-----|
| bb.本期贷款增加额 | | | |
|--------------------------|---|---|-----|
|c.备付率 | | | |
|--------------------------|---|---|-----|
| ca.库存现金 | | | |
|--------------------------|---|---|-----|
| cb.备付金存款 | | | |
|--------------------------|---|---|-----|
| cc.外汇存放同业款项 | | | |
|--------------------------|---|---|-----|

|d.拆借资金比例 | | | |
|--------------------------|---|---|-----|
| da.拆入资金比例da=daa/dab | | | |
|--------------------------|---|---|-----|
| daa.拆入资金余额 | | | |
|--------------------------|---|---|-----|
| dab.各项存款期末余额 | | | |
|--------------------------|---|---|-----|
|db.拆出资金比例db=dba/dab | | | |
|--------------------------|---|---|-----|
| dba.拆出资金余额 | | | |
|--------------------------|---|---|-----|
|e.存款平均增长率e=(aa-ea)/ea | | | |
|--------------------------|---|---|-----|
| ea.各项存款期初余额 | | | |
|--------------------------|---|---|-----|
|f.中长期贷款比例f=fa/fb | | | |
|--------------------------|---|---|-----|
| fa.余期一年以上的中长期贷款 | | | |
|--------------------------|---|---|-----|
| fb.余期一年以上的中长期存款 | | | |
|--------------------------|---|---|-----|
|g.流动性比例g=ga/gb | | | |
|--------------------------|---|---|-----|
| ga.流动性资产 | | | |
|--------------------------|---|---|-----|
| gb.流动性负债 | | | |
|--------------------------|---|---|-----|

|h.境外资金运用比例h=(ha+hb)/hc | | | |
|--------------------------|---|---|-----|
| ha.境内机构直接对外办理的 | | | |
|--------------------------|---|---|-----|
| hb.境内机构通过境外分行办理的 | | | |
|--------------------------|---|---|-----|
| hc.外汇资产期末余额 | | | |
|--------------------------|---|---|-----|
|i.国际商业借款比例i=(ia+ib)/ic | | | |
|--------------------------|---|---|-----|
| ia.商业银行借款 | | | |
|--------------------------|---|---|-----|
| ib.境外发行债券 | | | |
|--------------------------|---|---|-----|
| ic.资本净额 | | | |
------------------------------------------

中国农业银行
资产负债管理监测表(二)
单位:亿元、%
--------------------------------------------
| 安全性--贷款质量 |
|------------------------------------------|
| 项 目 |本期数额|比上期增减|比年初增减|同比增减|
|--------------------|----|-----|-----|----|
|a.逾期贷款本外币余额 | | | | |
|--------------------|----|-----|-----|----|
| aa.人民币余额 | | | | |
|--------------------|----|-----|-----|----|
| ab.外币余额 | | | | |
|--------------------|----|-----|-----|----|
|b.呆滞贷款本外币余额 | | | | |
|--------------------|----|-----|-----|----|
| ba.人民币余额 | | | | |
|--------------------|----|-----|-----|----|
| bb.外币余额 | | | | |
|--------------------|----|-----|-----|----|
|c.呆账贷款本外币余额 | | | | |
|--------------------|----|-----|-----|----|
| ca.人民币余额 | | | | |
|--------------------|----|-----|-----|----|
| cb.外币余额 | | | | |
|--------------------|----|-----|-----|----|
|d.不良贷款本外币合计 | | | | |
|--------------------|----|-----|-----|----|
| da.人民币余额 | | | | |
|--------------------|----|-----|-----|----|
| db.外币余额 | | | | |
|--------------------|----|-----|-----|----|

|e.各项贷款本外币总额 | | | | |
|--------------------|----|-----|-----|----|
| ea.人民币余额 | | | | |
|--------------------|----|-----|-----|----|
| eb.外币余额 | | | | |
|--------------------|----|-----|-----|----|
|f.逾期贷款率 本外币(a/e) | | | | |
|--------------------|----|-----|-----|----|
| fa.人民币(aa/ea) | | | | |
|--------------------|----|-----|-----|----|
| fb.外币(ab/eb) | | | | |
|--------------------|----|-----|-----|----|
|g.呆滞贷款率 本外币(b/e) | | | | |
|--------------------|----|-----|-----|----|
| ga.人民币(ba/ea) | | | | |
|--------------------|----|-----|-----|----|
| gb.外币(bb/eb) | | | | |
|--------------------|----|-----|-----|----|
|h.呆账贷款率 本外币(c/e5) | | | | |
|--------------------|----|-----|-----|----|
| ha.人民币(ca/ea) | | | | |
|--------------------|----|-----|-----|----|
| hb.外币(cb/eb) | | | | |
|--------------------|----|-----|-----|----|
|i.不良贷款比率 本外币(d/e) | | | | |
|--------------------|----|-----|-----|----|
| ia.人民币(da/ea) | | | | |
|--------------------|----|-----|-----|----|
| ib.外币(db/eb) | | | | |
--------------------------------------------

中国农业银行
资产负债管理监测表(二)
单位:亿元、%
-------------------------------------------
| 安 全 性 比 例 |
|-----------------------------------------|
| |A本期| |C增减额 |D百分比 |
| 项 目 | |B上期数额| | |
| |数 额| |(A-B)|(C/B)|
|-------------------|---|-----|-----|-----|
|a.风险加权资产比例a=aa/ab | | | | |
|-------------------|---|-----|-----|-----|
| aa.风险加权资产余额 | | | | |
|-------------------|---|-----|-----|-----|
| ab.资产余额 | | | | |
|-------------------|---|-----|-----|-----|
|b.综合利息收回率 | | | | |
| b=(ba-bb)/(ba+bc) | | | | |
|-------------------|---|-----|-----|-----|
| ba.本期利息收入 | | | | |
|-------------------|---|-----|-----|-----|
| bb.本期新增表内应收利息 | | | | |
|-------------------|---|-----|-----|-----|
| bc.本期新增表外应收利息 | | | | |
|-------------------|---|-----|-----|-----|
|c.营业资金充足率c=ca/aa | | | | |
|-------------------|---|-----|-----|-----|
| ca.拨入营运资金 | | | | |
|-------------------|---|-----|-----|-----|
|d.或有资产(负债)比例 | | | | |
| d=da/(ab+da) | | | | |
|-------------------|---|-----|-----|-----|
| da.或有资产(负债)余额 | | | | |
|-------------------|---|-----|-----|-----|
|e.单个贷款比例e=ea/eb | | | | |
|-------------------|---|-----|-----|-----|
| ea.最大客户贷款余额 | | | | |
|-------------------|---|-----|-----|-----|
| eb.贷款余额 | | | | |
|-------------------|---|-----|-----|-----|
|f.最大十家比例f=fa/eb | | | | |
|-------------------|---|-----|-----|-----|
| fa.最大十家客户贷款余额 | | | | |
|-------------------|---|-----|-----|-----|
|g.外汇资产比例g=ga/ab | | | | |
|-------------------|---|-----|-----|-----|
| ga.外汇资产总额 | | | | |
-------------------------------------------

中国农业银行
资产负债管理监测表(三)
单位:亿元、%
-------------------------------------------
| 盈 利 性 比 例 |
|-----------------------------------------|
| |A本期| |C增减额 |D百分比 |
| 项 目 | |B上期数额| | |
| |数 额| |(A-B)|(C/B)|
|-------------------|---|-----|-----|-----|
|a.资产利润率a=aa/ab | | | | |
|-------------------|---|-----|-----|-----|
| aa.实际利润(亏损)额 | | | | |
|-------------------|---|-----|-----|-----|
| ab.资产总额 | | | | |
|-------------------|---|-----|-----|-----|
|b.非盈利资产比例b=ba/ab | | | | |
|-------------------|---|-----|-----|-----|
| ba.非盈利资产期末余额 | | | | |
|-------------------|---|-----|-----|-----|
|c.经营成本率c=ca/cb | | | | |
|-------------------|---|-----|-----|-----|
| ca.成本总额 | | | | |
|-------------------|---|-----|-----|-----|
| cb.营业收入 | | | | |
|-------------------|---|-----|-----|-----|
|d.存款付息率d=(da-db)/dc| | | | |
|-------------------|---|-----|-----|-----|
| da.利息支出 | | | | |
|-------------------|---|-----|-----|-----|
| db.本期新增应付利息 | | | | |
|-------------------|---|-----|-----|-----|
| dc.本期存款平均余额 | | | | |
|-------------------|---|-----|-----|-----|

|e.贷款收息率e=(ea-eb)/ec| | | | |
|-------------------|---|-----|-----|-----|
| ea.利息收入 | | | | |
|-------------------|---|-----|-----|-----|
| eb.本期新增表内应收利息 | | | | |
|-------------------|---|-----|-----|-----|
| ec.本期贷款平均余额 | | | | |
|-------------------|---|-----|-----|-----|
|f.营运资金利润率f=aa/fa | | | | |
|-------------------|---|-----|-----|-----|
| fa.拨入营运资金数 | | | | |
|-------------------|---|-----|-----|-----|
|g.人均创利额g=aa/ga | | | | |
|-------------------|---|-----|-----|-----|
| ga.期末在册职工人数 | | | | |
|-------------------|---|-----|-----|-----|
| | | | | |
|-------------------|---|-----|-----|-----|
| | | | | |
-------------------------------------------

中国农业银行
资产负债管理监测表(四)
单位:亿元 %
--------------------------------------------
| 利 差 监 测 表 |
|------------------------------------------|
| |A上期|B上期|C本期|D本期| |
| 项 目 | | | | |E百分比(D/A)|
| |数 额|增加额|数 额|增加额| |
|----------------|---|---|---|---|---------|
|a.计息资产平均余额 | | | | | |
|----------------|---|---|---|---|---------|
|b.计息负债平均余额 | | | | | |
|----------------|---|---|---|---|---------|
|c.利息收入 | | | | | |
|----------------|---|---|---|---|---------|
|d.利息支出 | | | | | |
|----------------|---|---|---|---|---------|
|e.净收入(c-d) | | | | | |
|----------------|---|---|---|---|---------|
|f.利差率(e/a) | | | | | |
|----------------|---|---|---|---|---------|
|g.利率差(c/a-d/b) | | | | | |
|----------------|---|---|---|---|---------|
|h.非利息收入 | | | | | |
|----------------|---|---|---|---|---------|
|i.非利息支出 | | | | | |
|----------------|---|---|---|---|---------|
|j.负担率(i-h)/a | | | | | |
|------------------------------------------|

| |
| 注:计息资产=各项贷款+缴存中央银行款项+在中央银行存款+存放 |
| 同业款项+拆放同业款项+存放系统内款项(轧差)+ |
| 投资 |
| 计息负债=各项存款+向中央银行借款+同业存放款项+拆入款项 |
| +系统内存放款项(轧差)+金融债券 |
| 利息收入=贷款利息收入+金融机构往来收入+投资收益 |
| 利息支出=存款利息支出+金融机构往来支出 |
| 非利息收入=其他营业收入+营业外收入 |
| 非利息支出=业务管理费+其他营业支出+营业外支出+营业税金 |
| 及附加 |
| |
--------------------------------------------

中国农业银行
资产负债管理监测表(四)

单位:亿元、%
-------------------------------------------------------------
| 利 差 监 测 表 |
|-----------------------------------------------------------|
| 项 目 |月均余额|利息收入|平均利率| 项 目 |月均余额|利息收入|平均利率|
|--------------|----|----|----|--------------|----|----|----|
|A.计息资产 | | | |A.付息负债 | | | |
|--------------|----|----|----|--------------|----|----|----|
|a.各项贷款 | | | |a.各项存款 | | | |
|--------------|----|----|----|--------------|----|----|----|
| aa.逾期贷款 | | | | aa.活期存款 | | | |
|--------------|----|----|----|--------------|----|----|----|
| ab.两呆贷款 | | | | 企业活期存款 | | | |
|--------------|----|----|----|--------------|----|----|----|

|b.金融机构往来款项 | | | | 储蓄活期存款 | | | |
|--------------|----|----|----|--------------|----|----|----|
| ba.缴存中央银行存款 | | | | ab.定期存款 | | | |
|--------------|----|----|----|--------------|----|----|----|
| bb.存放中央银行款项 | | | | 企业活期存款 | | | |
|--------------|----|----|----|--------------|----|----|----|
| bc.存放同业款项 | | | | 储蓄活期存款 | | | |
|--------------|----|----|----|--------------|----|----|----|
| bd.拆放同业款项 | | | |b.金融机构往来款项 | | | |
|--------------|----|----|----|--------------|----|----|----|
| be.存放系统内款项 | | | | ba.向人民银行借款 | | | |
|--------------|----|----|----|--------------|----|----|----|
|c.投资 | | | | bb.同业存放款项 | | | |
|--------------|----|----|----|--------------|----|----|----|
| ca.债券投资 | | | | bc.拆入款项 | | | |
|--------------|----|----|----|--------------|----|----|----|
| cb.其他投资 | | | | bd.系统内存放款项 | | | |
|--------------|----|----|----|--------------|----|----|----|
|d.计息资产小计 | | | |c.金融债券 | | | |
|--------------|----|----|----|--------------|----|----|----|
|B.其他资产 | | | |B.其他负债 | | | |
|--------------|----|----|----|--------------|----|----|----|
| | | | |C.所有者权益 | | | |
|--------------|----|----|----|--------------|----|----|----|
|C.资产合计 | | | |D.负债及所有者权益合计 | | | |
-------------------------------------------------------------



1998年3月25日