劳动部


劳动部关于颁发《锅炉压力容器检验单位监督考核办法》的通知
1993年10月12日，劳动部

各省、自治区、直辖市劳动（劳动人事）厅（局）：
为了加强劳动行政部门对锅炉压力容器检验单位的监督检查，现颁布《锅炉压力容器检验单位监督考核办法》，请认真贯彻执行。该办法执行过程中有什么问题，望及时向我部锅炉压力容器安全监察机构反映。

锅炉压力容器检验单位监督考核办法
第一条 为了加强对锅炉压力容器检验单位（以下简称检验单位）的监督检查，统一考核内容和要求，根据《锅炉压力容器安全监察暂行条例》及其实施细则，制定本办法。
第二条 本办法适用于对经劳动行政部门进行资格认可的检验单位的监督考核。
第三条 各级劳动行政部门锅炉压力容器安全监察机构（以下简称安全监察机构）负责组织实施对检验单位的监督考核。检验单位应接受安全监察机构的监督检查。
第四条 检验单位承担跨地区检验任务（液化气体汽车、铁路罐车罐体等移动式设备除外），检验前须到锅炉压力容器设备所在地负责该设备注册登记的安全监察机构备案。
第五条 安全监察机构依据国家法律、法规、规章，对检验单位进行监督考核。监督考核的内容包括：
（一）办所方针；
（二）内部管理；
（三）执行法规；
（四）检验人员；
（五）检验工作；
（六）服务质量。
第六条 检验单位应向所在地的市级安全监察机构报送下列材料：
（一）每季度填报《检验工作情况季报表》（附表一）；
（二）每季度填报《检验案例报表》（附表二）；
（三）按有关规定（见附表）应填报的各种报表；
（四）每年10月填报《检验单位年度自查表》（附表三）；
（五）其他有关报表。
经劳动部锅炉压力容器安全监察机构进行资格认可的检验单位（不包括劳动部锅炉压力容器检测研究中心，下同），应将上述材料报所在地的省级安全监察机构。
第七条 地市级安全监察机构对其管辖范围内的检验单位于每年10月前进行下列常规性监督检查：
（一）对各检验单位的各类检验报告，至少每年抽查一次，抽查数量不少于每类报告的百分之一，且不少于五份；
（二）跟踪检查检验单位的定期检验、监督检验工作质量，每个检验单位每年至少一次；
（三）征询受检单位的意见，征询数量为受检单位总数的5％，且不少于20个。
对经劳动部锅炉压力容器安全监察机构进行资格认可的检验单位的上述检查，由单位所在地的省级安全监察机构负责进行。
第八条 负责常规性监督检查的安全监察机构，每年10月底填写《检验单位年度常规性监督检查评定表》（附表四）报上一级安全监察机构。
第九条 省级安全监察机构对其管辖范围内的检验单位（包括经劳动部锅炉压力容器安全监察机构进行资格认可的检验单位），每年8月底前应组织一次年度抽查。抽查数量不低于总数的20％，每个检验单位5年中至少应被抽查一次。抽查内容包括：
（一）查看《检验单位的年度自查表》和《检验单位常规性监督检查评定表》及其它有关上报材料，听取当地安全监察机构的意见和检验单位的情况介绍；
（二）抽查检验单位的各类检验报告，抽查数量不少于本年度各类报告的1％，且不应少于两份；
（三）跟踪抽查检验单位的定期检验、监督检验工作质量；
（四）查阅质保体系运转及执行规章制度的见证材料；
（五）征求受检单位及有关部门的意见。
考核组在完成上述工作后，填写《检验单位年度抽查评定表》（附表五）。
第十条 根据常规性监督检查和年度抽查的结果，省级安全监察机构每年12月底前对各检验单位进行年度评审，评审结果通报全省（自治区、直辖市）各有关单位、部门，并将《检验单位年度考核汇总表》（附表六）报劳动部锅炉压力容器安全监察机构。
第十一条 劳动部锅炉压力容器安全监察机构负责组织对检验单位实施不定期抽查，抽查的对象及时间根据情况决定，并公布抽查结果。
第十二条 在监督检查中发现检验单位有下列情况之一者，要逐级上报，并由实施资格认可的安全监察机构根据其情节轻重责令限期改正、通报批评、暂停其检验工作、直至取消检验资格，并将处理结果报劳动部锅炉压力容器安全监察机构。
（一）无正当理由而拒不履行锅炉压力容器检验任务；
（二）检验人员的数量和业务素质与所承担的工作很不适应，无法保证检验工作质量；
（三）违反有关规定，从事不允许承担的工作，转让或扩散检验资格；
（四）质量保证体系不能正常运转，管理混乱；
（五）因失职而引起严重的检验工作质量责任事故；
（六）服务质量低劣。
第十三条 检验单位在接受安全监察机构的监督考核时，应及时提供考核所需要的情况和各种见证材料，不得弄虚作假或阻挠监督考核的实施。
第十四条 各级安全监察机构的监督考核工作必须坚持原则，严格按照本办法规定进行。
第十五条 检验单位对考核结果有异议时，可向上一级安全监察机构申请复核。
第十六条 本办法由劳动部锅炉压力容器安全监察机构负责解释。
第十七条 本办法自1994年1月1日起执行。

附录：与本办法第六条有关的规定
1．劳动部《在用锅炉定期检验规则》（劳锅字〔1988〕1号）
第二十四条：“检验单位将当年锅炉检验情况（附件五）于本年10月底报当地劳动部门锅炉压力容器安全监察机构。”
2．劳动部《锅炉产品安全质量监督检验规则》（劳锅字〔1989〕5号）
第十四条：“监检单位应将受检单位的质量管理体系运转情况、产品安全质量情况等每半年向当地及省级安全监察机构报告（附件四），重大情况应及时报告，并提出对受检单位的处理建议。”
3．劳动部《压力容器产品安全质量监督检验规则》（劳锅字〔1990〕10号）
第七条：“……对质量管理体系的运转情况应进行经常性检查，并按附件二《质量管理体系运转情况检查项目表》……，每六个月向地市级和省级劳动部门锅炉压力容器安全监察机构填报一次，填报的具体要求，由省级劳动部门确定。”
4．劳动部《气瓶产品安全质量监督检验规则》（劳锅字〔1990〕10号）
第七条：“……对质量管理体系的运转情况应进行经常性检查，并按附件二《质量管理体系运转情况检查项目表》……，每六个月向地市级和省级劳动部门锅炉压力容器安全监察机构填报一次，填报的具体要求，由省级劳动部门确定。”
5．劳动部《关于进出口锅炉压力容器安全性能监督检验工作几项规定的通知》（劳锅字〔1991〕1号）附件二中的“进出口锅炉压力容器安全性能检验典型案例报表。”
附表一：
检验工作情况季报表
------------------------------------------------------------------------------------------
| 检 | | | | 3| 槽罐车（辆） |
| 验 |蒸 汽|热 水| 固定式 |＞50ｍ |------------------|
| 数 | | | | | | |
| 量 |锅 炉|锅 炉| 压力容 | 球 罐 | | |
|检 | | | | | 汽车 | 铁路 |
| 验 |（台）|（台）|器（台） | （台） | | |
| 类 | | | | | | |
| 别 | | | | | | |
|--------------------------|------|------|----------|----------|--------|--------|
|定期检验 | | | | | | |
|--------------------------|------|------|----------|----------|--------|--------|
|运行状态下检验 | | | | | | |
|--------------------------|------|------|----------|----------|--------|--------|
|监督检验 | | | | | | |
|--------------------------|------|------|----------|----------|--------|--------|
|安装检验 | | | | | | |
|--------------------------|------|------|----------|----------|--------|--------|
|进出口检验 | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------
----------------------------------------
气瓶（只） |
--------------------------------------|
| | | |
| 溶解 | 液化 | 其他 |
无缝 | | | |
| 乙炔 | 石油 | 焊接 |
| | | |
| | | |
--------|--------|--------|--------|
| | | |
--------|--------|--------|--------|
| | | |
--------|--------|--------|--------|
| | | |
--------|--------|--------|--------|
| | | |
--------|--------|--------|--------|
| | | |
----------------------------------------
检验单位（盖章）---------------- 检验单位负责人--------------------
填报人---------------- 填报日期--------年----月----日
附表二：
检验案例报告
----------------------------------------------------------------------------------------------------
| 单位名称 | |
|------------------------------|----------------------------------------------------------------|
|设备名称 | | 设备编号 | |
|------------------------------|------------------------|----------------------|--------------|
|制造厂名称 | | 制造年月 | |
|------------------------------|------------------------|----------------------|--------------|
|设计参数 | | 工作参数 | |
|------------------------------|----------------------------------------------------------------|
| 主要缺陷（说明缺陷类 | |
|别、程度、位置，并用附图表 | |
|示） | |
|------------------------------|----------------------------------------------------------------|
|处理意见 | |
|------------------------------|----------------------------------------------------------------|
|现场检验员 | | 持证级别 | |
|------------------------------|----------------------------------------------------------------|
| 备 注 | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
检验单位（盖章）-------------------- 检验单位负责人----------------
填 报 人-------------------------- 填报日期--------年----月----日
填报说明：
1．凡属下列情况之一者，每个检验案例填报本报告：
（1）定期检验中，发现设备有严重腐蚀、磨损、变形、渗漏及裂纹等缺陷，须作修理、判废处理的。
（2）安装检验中，发现设备的材质、组装、焊接质量有严重问题及水压试验时发生泄漏、变形者，须作修理或退货处理的。
（3）监检中，发现被监检单位质量管理或产品质量有严重问题，须签发监检意见通知书的。
2．“单位名称”栏目中，定期检验应填用户，安装检验可填用户和安装单位，产品监检可不填。
3．主要及处理意见等有关情况可另详细说明。
4．本《检验案例报告》要同时抄报省级安全监察机构和劳动部锅炉压力容器安全监察机构。
附表三：
检验单位年度自查表
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|序 号|考核内容| 考 核 重 点 |自查情况|
|------|--------|----------------------------------------------------------------------------------|--------|
| | | 指导思想是否正确；能否重视社会效益，以检验工作为主，按时履行检验任务；有无违反 | |
| 1 |办所方针| | |
| | |政策规定，从事不应承担的工作。 | |
|------|--------|----------------------------------------------------------------------------------|--------|
| | | 能否认真执行法律、法规、规章及规定；能否认真接受安全监察机构的监督检查，按规定 | |
| 2 |执行法规| | |
| | |及时向监察机构上报有关统计报表。 | |
|------|--------|----------------------------------------------------------------------------------|--------|
| 3 |内部管理|质保体系运转是否正常，各项管理制度能否认真贯彻。 | |
|------|--------|----------------------------------------------------------------------------------|--------|
| 4 |检验人员|人员数量、资格与工作是否相适应；有无失职行为和职业道德问题。 | |
|------|--------|----------------------------------------------------------------------------------|--------|
| | | 承担的检验工作与检验资格及所配备的检验力量是否相适宜；检验报告及有关的记录、 | |
| 5 |检验工作| | |
| | |工作见证材料是否符合规定；检验工作质量是否得到保证，有无重大检验质量事故。 | |
|------|--------|----------------------------------------------------------------------------------|--------|
| | | 能否认真的为用户服务，经常收集用户及有关部门意见，及时处理出现的问题；有无典 | |
| 6 |服务质量| | |
| | |型的表扬和批评事例。 | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
注：有关情况可另附说明。
检验单位（公章）------------------ 检验单位负责人--------------
自查完成日期--------年----月----日
填报日期------------年----月----日
附表四：
检验单位年度常规性监督检查评定表
被考核的检验单位：
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|序 号|考核内容| 考 核 重 点 |考核情况|
|------|--------|----------------------------------------------------------------------------------|--------|
| | | 指导思想是否正确；能否重视社会效益，以检验工作为主，按时履行检验任务；有无违反 | |
| 1 |办所方针| | |
| | |政策规定，从事不应承担的工作。 | |
|------|--------|----------------------------------------------------------------------------------|--------|
| | | 能否认真执行法律、法规、规章及规定；能否认真接受安全监察机构的监督检查，按规定 | |
| 2 |执行法规| | |
| | |及时向监察机构上报有关统计报表。 | |
|------|--------|----------------------------------------------------------------------------------|--------|
| 3 |内部管理|质保体系运转是否正常，各项管理制度能否认真贯彻。 | |
|------|--------|----------------------------------------------------------------------------------|--------|
| 4 |检验人员|人员数量、资格与工作是否相适应；有无失职行为和职业道德问题。 | |
|------|--------|----------------------------------------------------------------------------------|--------|
| | | 承担的检验工作与检验资格及所配备的检验力量是否相适宜；检验报告及有关的记录、 | |
| 5 |检验工作| | |
| | |工作见证材料是否符合规定；检验工作质量是否得到保证，有无重大检验质量事故。 | |
|------|--------|----------------------------------------------------------------------------------|--------|
| | | 能否认真的为用户服务，经常收集用户及有关部门意见，及时处理出现的问题；有无典 | |
| 6 |服务质量| | |
| | |型的表扬和批评事例。 | |
|----------------|--------------------------------------------------------------------------------------------|
| 评 定 结 论| |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
注：有关情况可另附说明。
考核部门------------------------ 考核组负责人----------------
考核日期--------年----月----日
附表五：
检验单位年度抽查评定表
被抽查的检验单位：
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|序 号|考核内容| 考 核 重 点 |考核情况|
|------|--------|----------------------------------------------------------------------------------|--------|
| | | 指导思想是否正确；能否重视社会效益，以检验工作为主，按时履行检验任务；有无违反 | |
| 1 |办所方针| | |
| | |政策规定，从事不应承担的工作。 | |
|------|--------|----------------------------------------------------------------------------------|--------|
| | | 能否认真执行法律、法规、规章及规定；能否认真接受安全监察机构的监督检查，按规定 | |
| 2 |执行法规| | |
| | |及时向监察机构上报有关统计报表。 | |
|------|--------|----------------------------------------------------------------------------------|--------|
| 3 |内部管理|质保体系运转是否正常，各项管理制度能否认真贯彻。 | |
|------|--------|----------------------------------------------------------------------------------|--------|
| 4 |检验人员|人员数量、资格与工作是否相适应；有无失职行为和职业道德问题。 | |
|------|--------|----------------------------------------------------------------------------------|--------|
| | | 承担的检验工作与检验资格及所配备的检验力量是否相适宜；检验报告及有关的记录、 | |
| 5 |检验工作| | |
| | |工作见证材料是否符合规定；检验工作质量是否得到保证，有无重大检验质量事故。 | |
|------|--------|----------------------------------------------------------------------------------|--------|
| | | 能否认真的为用户服务，经常收集用户及有关部门意见，及时处理出现的问题；有无典 | |
| 6 |服务质量| | |
| | |型的表扬和批评事例。 | |
|----------------|--------------------------------------------------------------------------------------------|
| 评 定 结 论| |
|----------------|--------------------------------------------------------------------------------------------|
| 处 理 意 见| |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
注：有关情况可另附说明。
考核部门------------------------ 考核组负责人----------------
考核日期--------年----月----日
附表六：
检验单位年度考核汇总表
------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 序 号 | 检验单位 | 考核方式 | 考核的基本情况 | 主要问题 | 处理意见 | 备 注 |
|----------|------------|------------|------------------|------------|------------|----------|
| | | | | | | |
|----------|------------|------------|------------------|------------|------------|----------|
| | | | | | | |
|----------|------------|------------|------------------|------------|------------|----------|
| | | | | | | |
|----------|------------|------------|------------------|------------|------------|----------|
| | | | | | | |
|----------|------------|------------|------------------|------------|------------|----------|
| | | | | | | |
|----------|------------|------------|------------------|------------|------------|----------|
| | | | | | | |
|----------|------------|------------|------------------|------------|------------|----------|
| | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------
注：考核方式指常规性监督检查或年度抽查。有关情况可另附说明。
考核组织单位（盖章）------------------------ 组织单位负责人------------------填报人-------------------------- 填报日期--------年----月----日


浅析我国破产重整的信息披露制度的具体建议

刘成江


　　（一）重整中的信息披露的要求
　　一般公司重整要进行以下的信息披露：①上市公司申请重整或任命管理人时；②召集债权人申报债权时；③通知债权人、股东召开关系人会议时；④通过重整计划时。
尽管我国“破产法草案”对作为债务人的上市公司没有规定专门的信息披露要求，但在破产受理程序中，要求法院在受理破产申请后，应当自裁定之日起15日内通知有明确地址的债权人，并发布公告。虽略有不足，但在一定程度上，对于重整的信息披露的完成，有着极其重要的作用。
　　（二）证券法对信息披露的要求
　　对于上市公司而言，其重整不仅要符合破产法、民事诉讼程序法等规定，还要遵守证券法、证券监管机构以及证券交易所的信息披露要求。常规性的信息披露要求，包括两部分：其一是定期报告要求，即必须根据《证券法》、《公开发行股票公司信息披露实施细则》以及相关的信息披露准则要求，在季度报告、半年度报告、年度报告中如实披露公司的重整及其进展情况，年度报告的披露是非常重要的，其将会影响到上司公司的退市，防碍重整程序的顺利进行。其二是临时报告要求，即和破产法、民事诉讼法规定重叠的信息披露，诸如申请重整、要求债权人申报债权、召开关系人会议、通过重整计划、批准重整计划等，在《证券法》上均属于需要作临时公告的重大事项，重整的上市公司必须按照《证券法》、《公开发行股票公司信息披露实施细则》以及其他有关规定的要求，在规定的期限内及时公告。特殊性的信息披露要求，对于涉及重大资产转让、股权转让、上市公司收购的，要根据有关法律法规以及中国证监会的要求进行相应的信息披露。
　　通过制定和完善《重整人信息披露工作考核办法》和《关于重整人及有关人员违规行为的处罚办法》等规则和指引，明确和细化对重整人信息披露考核的内容与标准的同时，将重整人的诚信责任放在突出位置。同时建立了对重整人信息披露的真实性的合理怀疑机制，加大处罚力度，严厉打击违规信息披露行为。
　　(三)违反信息披露义务的法律责任
　　根据《破产法》第一百二十六条规定的法律责任：“有义务列席债权人会议的债务人的有关人员，经人民法院传唤，无正当理由拒不列席债权人会议的，人民法院可以拘传，并依法处以罚款。债务人的有关人员违反本法规定，拒不陈述、回答，或者作虚假陈述、回答的，人民法院可以依法处以罚款。” 此法条所规定的义务是债务人有关人员对债权人的信息披露义务，本法第15条第1款规定了债务人的有关人员“列席债权人会议并如实回答债权人的询问”的义务，即对债权人的信息披露义务。该义务包括两个层次：一是列席债务人会议；二是在债权人会议上如实回答询问。有关人员违反本项规定的，人民法院可以依照本条的规定进行处罚。而违反信息披露义务的法律责任有：
　　1、违反列席义务的法律责任
　　根据《破产法》第一百二十六条首先规定：“有义务列席债权人会议的债务人的有关人员，经人民法院传唤，无正当理由拒不列席债权人会议的，人民法院可以拘传，并依法处以罚款。”构成本项法律责任者，需具备以下条件：①须为有义务列席债权人会议的债务人有关人员。即本法第15条第2款规定的企业法定代表人，以及经人民法院决定的企业财务管理人员和其他经营管理人员。②须为拒不列席债权人会议。所谓“拒不列席”，是指能够出席而故意不列席。至于其拒不列席是否有明确的拒绝表示，在所不论。因疾病、受拘禁、交通受阻或其他客观事由而不能够列席者，不承担本条规定的法律责任。③须为无正当理由拒不列席债权人会议。如果不列席债权人会议有正当理由，例如，经人民法院许可离开住所地，可以不承担本条规定的法律责任。④须为经法院传唤后仍然拒不列席债权人会议。这意味着，上述人员在无正当理由拒不列席债权人会议的情况下，人民法院只需进行一次传唤，如其仍拒不列席，即可实施拘传。如这与《民事诉讼法》第100条规定须经两次传唤方可拘传的规定有所不同。
　　2、违反说明义务的法律责任
　　本条还规定：“债务人的有关人员违反本法规定，拒不陈述、回答，或者作虚假陈述、回答的，人民法院可以依法处以罚款。”构成本项法律责任者，需具备以下条件：①须为负有说明义务的债务人有关人员。即本法第15条第2款规定的企业法定代表人，以及经人民法院决定的企业财务管理人员和其他经营管理人员。②须为违反说明义务。例如，本法第68条第2款规定的在债权人委员会提出要求时的说明义务、第84条第3款规定的就重整计划草案做出说明并回答询问的义务。③须为以拒不陈述、回答，或者作虚假陈述、回答的方式违反说明义务。其中，“拒不陈述、回答”为故意的不作为方式，“作虚假陈述、回答”为故意的作为方式。如果为因疏忽或能力欠缺而发生遗漏、错误陈述或者表达不清，则不属于本条规制的范围。
　　违反信息义务的行为人是要承担责任，不管是公司重整或者证券法上违反信息披露的都要承担法律责任。我国的新《破产法》中没有明确规定信息披露义务和不实行披露的法律责任，在《证券法》中就有明确的规定，对于违反信息披露制度的行为包括虚假记载、误导性陈述，或者在披露信息时发生重大遗漏、不正当披露信息的行为。违反信息披露应承担行政责任、民事责任和刑事责任。我认为，可以参考《证券法》上的违反信息披露的法律责任追究和结合破产重整的具体情况，制订出适合破产重整的违反信息披露的法律责任追究的具体制度。
　　我国要完善上市公司重整中的信息披露制度，还要不断的实践，结合我国国我国要完善上市公司重整中的信息披露制度，还要不断的实践，结合我国国情，我国新《破产法》仅在第8条规定提出破产申请时需向法院提交的材料，未对债务人应如何向债权人履行信息披露义务做出规定，对上市公司在重整程序中的特殊信息披露义务更是缺少明确规定。有学者建议从以下几个方面完善上市公司重整中的信息披露制度：第一，明确规定上市公司在提出重整申请时需向法院提供更为详尽的材料。第二，明确规定上市公司在将重整计划草案提请表决之前应向债权人履行的信息披露义务。第三，允许债权人在认为债务人信息披露不充分时提请法院召开听证会。第四，规定判断信息是否披露充分的标准，规定对信息披露是否充分的争议由法院裁决。解决困境公司的破产危机，关键在于信息披露的透明和充分，就必须具备强有力的监督机制和信息披露机制，降低由于信息披露不透明不及时给利益者带来的风险，使双方共同的交易成本降至最低点，从而把困境公司拯救出来，使困境公司走上发展的轨道。

结 语
　　破产重整的信息披露制度以其先进的价值理念和独特的制度设计，受到世界各国立法者的普遍重视，发展旨在避免企业破产，实现企业复兴的破产重整制度成为各国破产法立法的重点。我国社会各界对此问题颇感兴趣并积极地研究讨论，望尽快建立适合中国国情，适应中国企业需要的企业破产重整的信息披露制度，来满足我国社会现实的迫切要求。在我国向市场经济模式转换的过程中，有大量国有企业因为一时难以适应竞争环境而陷入经济困境。这种情况下，如果一味的采用破产清算形式，那么所产生的负面效应是社会难以承受的，如果对其中那些债务重、效益差，但有拯救可能的大中型企业适用重整程序，力求实现企业的拯救和再建，信息披露制度对于重整的进行更是有着至关重要的作用，既有利于利害关系人的利益，又可以为大众所监督，那么无疑将有利于社会的稳定，有利于奠定社会主义的市场经济基础。因此，在我国推行企业破产重整制度是十分明智的。我国新破产法的立法者们顺应了这种趋势，已将现代破产重整制度规定在其中，相信它的实施将极大的推动我国国有企业的改革与发展，促进社会主义市场经济的繁荣与稳定。


北安市人民法院 刘成江