新破产法亮点之管理人制度对清算组制度的完善
（本文作者:丛彦国）
2006年8月27日，十届全国人大常委会第二十三次会议审议通过了《中华人民共和国企业破产法》（以下简称新破产法）。这部新的法律将于2007年6月1日起施行，《中华人民共和国企业破产法（试行）》（以下简称旧破产法）同时废止。与旧破产法相比较，新破产法总结了二十年来我国企业破产的实践经验，充分借鉴了国外先进的法学理论，体例更为完备，内容更加充实。作为我国市场经济法律体系中的一部重要法律，新破产法体现出一些新的特点，其中尤以管理人制度最为引人注目。
根据我国以新破产法为核心的新破产法律体系与国内外学者对于管理人制度的研究，所谓管理人，是指在破产程序中接管债务人的财产并负责债务人财产管理与其他破产事务的专业组织或个人。管理人制度是新破产法在我国建立的一项新制度，新破产法把管理人制度放到了比较明显、重要的位置，其不但被专章地进行规定，而且贯穿于整部法律之中。这表明，我国将正式引入管理人制度，而旧破产法的清算组制度将逐渐退出历史舞台。与旧破产法的清算组制度相比，管理人制度具有明显的创新性，主要体现在以下几个方面：
一、法律地位明确化
清算组或管理人的法律地位问题一直是破产理论界研究的热点问题，学者们从不同角度形成了各异的理论学说，概括起来主要有三种。一是代理说，认为其实质是代表被代理人的利益，以被代理人的名义参与破产事务的代理人。该学说又因被代理人的不同而分为破产人代理说、债权人代理说与破产人、债权人共同代理说。二是职务说，认为破产程序在法律性质上是具有公法性质的强制执行程序，其类似于执行机关的公务员，其行为是一种公务行为。三是破产财团代表说，认为破产财团具有相对的独立人格，其是破产财团的受托人，在破产人之外取得独立的地位，以破产财团所有权人的名义管理、变价和分配破产财产。在法律制度中，各国的破产法或商法典对于清算组或管理人制度也均有规定，但称谓不尽相同。大陆法系国家一般称之为财产管理人、管财人，而英美法系国家一般称之为信托人；我国旧破产法称之为清算组，新破产法则以管理人取代了清算组。关于这一制度的称谓也从侧面体现出清算组或管理人在不同的法律规范之中有着不同的法律地位。
清算组或管理人的法律地位可以通过其任免体现出来。旧破产法第二十四条规定，人民法院应当自宣告企业破产之日起十五日内成立清算组，接管破产企业。清算组负责破产财产的保管、清理、估价、处理和分配。清算组可以依法进行必要的民事活动。清算组成员由人民法院从企业上级主管部门、政府财政部门等有关部门和专业人员中指定。清算组可以聘请必要的工作人员。清算组对人民法院负责并且报告工作。从这些规定可以看出，旧破产法中的清算组是由人民法院指定，向人民法院负责并报告工作的，也就是说，它是一个法定主体。从其组成人员来看，清算组成员由人民法院从企业上级主管部门、政府财政部门等有关部门和专业人员中指定。但是，地方政府的有关部门既是国有企业的主管部门，又是产权所有人的代表，由其出任清算组，不但没有合理的理论基础，而且严重违反了法律程序中的回避原则。清算组的这一体制决定了其往往在政府的行政主导与干预下工作，破产清算便与保护债权人利益的基本价值目标相背离，而被政府的行政价值目标所取代。因此，清算组并不是一个相对独立、中立的法定主体。
根据新破产法的规定，管理人由人民法院指定产生并向人民法院报告工作。债权人会议可以监督管理人，但如果对管理人有异议，其只能申请人民法院予以更换，无权直接选任或解任管理人。从新破产法的规定可以看出，新破产法采取了合理的理论学说，认为管理人的法律地位是一个相对中立的法定主体，兼顾多方利益。这便是新破产法的立法精神，即新破产法是从社会整体利益的角度来制定法律的，考虑了企业破产不仅涉及到债权人利益，而且还涉及到破产企业职工、破产人、相关利害关系人、政府、当地社区、政府以及法院等多方面利益，新破产法的制定不仅重点保护债权人的利益，而且还兼顾其他不同的利益群体。因此，作为新破产法的破产程序主导者之一的管理人，便以一个相对独立、中立的法定主体出现在破产程序之中，这种全新法律地位的确立与明确将会更有利于实现破产法律制度的价值目标。
二、效力范围广泛化
新破产法的管理人制度对于旧破产法的清算组制度有着更为广泛的效力范围，这取决于新破产法对于旧破产法效力范围的扩大化。法律的效力范围指法律规范的约束力所及的范围，即所谓法律的生效范围或适用范围，包括法律规范的空间效力范围、时间效力范围与对象效力范围三个方面。
（一）空间效力范围国际化
法律的空间效力范围是指法律规范生效的地域范围，包括域内效力与域外效力两个方面。随着世界经济一体化的发展，国际经济贸易与涉外民商事法律关系日益广泛与复杂，当事人的住所地与其财产位于不同国家与地区的现象已经十分普遍，这必然产生一个国家与地区法院破产程序的约束力是否及于破产人在其他国家与地区的财产与行为的问题。因此，在实践中遇到的这类问题急需立法予以解决。根据旧破产法的规定，当住所地或者主要营业地在中国的债务人破产时，清算组不能将其位于国外的财产并入中国的破产财产，这难以实现对中国债权人利益的充分保护，同时也给债务人隐匿或转移财产留下了可乘之机。同时，旧破产法对于在外国开始的破产程序在中国的效力问题也不明确。因此，新破产法对破产程序的域外效力问题作出明确规定是十分必要的。新破产法针对这一问题采取的是有限度的普及主义，即在本国开始的破产程序，效力及于债务人在国外的财产；在国外开始的破产程序，经人民法院裁定，对债务人在国内的财产发生效力。新破产法空间效力范围的扩大化使得管理人较清算组有着更重大的职责，具有国际化的色彩。
（二）时间效力范围朝阳化
法律的时间效力范围是指法律规范的有效期间。早在1986年通过的旧破产法就对国有企业的破产作了规定，这部法律对规范我国企业破产行为，审理企业破产案件发挥了重要作用。但是，随着市场经济体制的逐步确立与国有企业改革的深化，我国企业破产出现了一些新情况，旧破产法已经无法适应我国目前经济的发展与企业的改制。因此，我国于2006年8月27日通过了新破产法。新破产法明确规定其自2007年6月1日起施行，法律的施行日期是指法律生效的日期，即其自2007年6月1日起产生法律效力。新破产法的通过与施行日期之间相隔九个多月，之所以这样规定，是考虑到企业破产法专业性强，为了使广大公民、组织与有关机构、部门能够充分地学习、理解、掌握新破产法，从而保证其能够得到有效的遵守与执行。同时，在新破产法通过以前，有关的部门与机构为规范企业破产行为，颁布了一系列的规定，这些规定都需要时间来进行清理，以废除或修改那些与新破产法相抵触的规定。此外，新破产法规定的一些措施、制度等，需要一系列配套规定予以具体化，有关部门与机构也需要时间作出具体的规定。随着旧破产法的废止与新破产法的实施，新破产法的管理人制度有着更强的生命力，这一朝阳制度将逐渐取代旧破产法清算组这一夕阳制度。
（三）对象效力范围市场化
法律对象效力范围是指法律对主体的效力，即一国法律规范可以适用的主体范围，对哪些主体有效。首先，根据旧破产法的规定，其仅适用于全民所有制企业。在国有企业进行产权制度改革前，全民所有制企业也叫国有企业，在20世纪90年代的产权制度改革之后，国有企业包括国有独资企业与国有控股企业，改革后的国有企业的范围要大于改革前的全民所有制企业的范围。旧破产法一方面规定了公用企业和与国计民生有重大关系的企业同其他国有企业一样，都具有破产能力；另一方面考虑其特殊性，对其破产进行了限制。同时，根据《最高人民法院关于适用若干问题的意见》第二百四十条的规定，联营企业中联营各方均为国有企业的，应适用旧破产法。然而在过去的二十多年里，我国市场经济与民主法制建设逐步完善，经济主体已出现多元化趋势。旧破产法将其适用范围仅仅局限于国有企业的规定显然已经无法适应现实的需要。我国新破产法适应形势的发展，对其对象效力范围作出了全新的规定。新破产法规定，除已经确定按照政策性破产政策实施破产的国有企业外，其他国有企业法人的破产应适用新破产法。其次，关于金融机构破产的法律适用问题，旧破产法并没有特殊的规定。而新破产法首次将商业银行、证券公司、保险公司等金融机构的破产纳入到适用范围之中，但是由于这些金融机构的重要性与特殊性，新破产法采取了折衷适用的方式。此外，根据新破产法第一百三十五条的规定，如果其他法律规定企业法人以外的组织的清算，属于破产清算的，参照适用新破产法规定的程序。如《合伙企业法》、《民办教育促进法》等都有破产程序的相关规定，其中属于破产清算的，都应参照适用新破产法规定的破产程序。因此，新破产法的调整范围要广得多，因而作为新破产法一项重要制度的管理人制度也可以在更广阔的空间发挥作用。
三、构成模式科学化
根据旧破产法第二十四条的规定，清算组成员由人民法院从企业上级主管部门、政府财政部门等有关部门和专业人员中指定。旧破产法这种以政府官员为主体的清算组构成模式有着较强的行政色彩，其目的是为在一些问题（如职工安置）的处理上得到政府部门的行政协助。但是，破产清算工作具有法律责任重大、专业性强、工作强度高、期间漫长等特点，因此，这种构成模式在司法实践中产生了诸多问题，往往不但实现不了这一构成模式的价值目标，而且还产生了诸多不可调和的价值冲突。并且，这种单一的构成模式也无法适应司法实践中破产案件的多样性。因此，新破产法坚持理性、和谐、与时俱进的价值准则，从管理人的资格条件与资格形式两个方面对旧破产法清算组的构成模式进行了创新。
在资格条件方面，新破产法第二十四条规定，管理人可以由有关部门、机构的人员组成的清算组或者依法设立的律师事务所、会计师事务所、破产清算事务所等社会中介机构担任。人民法院根据债务人的实际情况，可以在征询有关社会中介机构的意见后，指定该机构具备相关专业知识并取得执业资格的人员担任管理人。有下列情形之一的，不得担任管理人：（一）因故意犯罪受过刑事处罚；（二）曾被吊销相关专业执业证书；（三）与本案有利害关系；（四）人民法院认为不宜担任管理人的其他情形。个人担任管理人的，应当参加执业责任保险。从上述规定可以看出，担任管理人的消极资格是不得具有新破产法第二十四条规定的四种法定情形，积极资格是需要具备相关专业知识并取得执业资格。个人担任管理人的，应当参加执业责任保险。而旧破产法关于清算组资格方面只有一条相应规定，即清算组成员由人民法院从企业上级主管部门、政府财政部门等有关部门和专业人员中指定。相对于清算组，管理人的资格条件一般都要求具备相关专业知识与业务经验，并且应当有充足的时间与精力专门负责破产事务，因此，管理人能够更好地处理好破产事务。
在资格形式方面，新破产法第二十四条规定，管理人可以由有关部门、机构的人员组成的清算组或者依法设立的律师事务所、会计师事务所、破产清算事务所等社会中介机构担任。人民法院根据债务人的实际情况，可以在征询有关社会中介机构的意见后，指定该机构具备相关专业知识并取得执业资格的人员担任管理人。可以看出，管理人可由清算组或中介机构担任，也可以由个人担任。在企业破产程序中，有的案件法律事实清楚，法律关系清晰，法律适用明确，对于这类破产案件，仍然由清算组来担任管理人可能费用过高，增加了破产成本。因此，出于效率与经济的考虑，人民法院可以指定依法设立的律师事务所、会计师事务所、破产清算事务所等社会中介机构担任，还可以根据债务人的实际情况，在征询有关社会中介机构的意见后，指定该机构具备相关专业知识并取得执业资格的人员担任管理人。而旧破产法中规定的清算组成员由人民法院从企业上级主管部门、政府财政部门等有关部门和专业人员中指定，这种单一的构成模式显然无法适应复杂与多样的破产案件。
通过新破产法中的管理人制度，可以看出新破产法是一部体现与尊重市场经济规律的法律，预示着我国的破产法律制定与法律适用正朝着更为科学、民主的方向发展。被誉为经济宪法的新破产法的出台，将更为有效地维护我国市场经济秩序；新破产法中的管理人制度也将更好地成为债权人、债务人合法权益的保障者。
泰安市人民政府办公室关于印发《泰安市政府信息公开工作考核办法（试行）》等制度的通知
山东省泰安市人民政府办公室
泰安市人民政府办公室关于印发《泰安市政府信息公开工作考核办法（试行）》等制度的通知
泰政办发〔2012〕40号
各县、市、区人民政府，市政府各部门、直属单位，省属以上驻泰各单位：
《泰安市政府信息公开工作考核办法（试行）》、《泰安市政府信息公开工作社会评议制度（试行）》已经市政府同意，现印发你们，请认真贯彻执行。
泰安市人民政府办公室
二○一二年六月十九日
泰安市政府信息公开工作考核办法（试行）
第一条 为科学、全面、有效地评价政府信息公开工作，促进政府信息公开工作深入开展，依据《中华人民共和国政府信息公开条例》、《山东省政府信息公开办法》、《泰安市政府信息公开管理办法》等有关规定，结合我市实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于各县（市、区）人民政府，市政府各部门、直属单位，省属以上驻泰有关单位以及法律、法规、规章授权的具有管理公共事务职能的组织。
第三条 政府信息公开工作考核实行分级负责制。
市政府办公室负责全市政府信息公开工作考核的组织、协调和指导，会同市监察部门对市政府各部门、单位及各县（市、区）政府信息公开工作进行考核。
各县（市、区）政府办公室负责本行政区域政府信息公开工作考核的组织、协调和指导，会同同级监察部门对本级政府各部门、单位和乡（镇）政府、街道办事处信息公开工作进行考核。
实行垂直管理的部门以其主管部门考核为主，同时接受当地政府信息公开工作主管部门的考核。
第四条 政府信息公开工作考核标准为：
（一）组织机构健全，工作责任明确；
（二）主动公开内容符合规定，更新及时全面；
（三）公开形式多样，实用有效，方便公众；
（四）公开制度完善，执行到位；
（五）监督机制健全，责任追究到位；
（六）公开效果显著，群众评价满意。
第五条 政府信息公开工作考核主要包括下列内容：
（一）组织领导情况。包括政府信息公开工作的组织领导、主管部门、机构人员、经费保障情况等；
（二）工作推进情况。包括政府信息公开年度工作计划、目标、任务、措施制定和落实情况；政府信息公开指南和目录编制、更新情况；主动公开的政府信息发布和报送情况；依申请公开政府信息受理、答复情况；政府新闻发布会情况；政府信息公开工作年度报告的编制、发布和报送情况；公共企事业单位信息公开情况；政府信息公开工作培训、教育、宣传和工作创新情况；
（三）载体建设情况。包括政府公报、政府网站等政府信息公开载体建设情况；档案馆、图书馆、公共行政服务中心等政府信息查阅场所建设情况；公共查阅室、资料索取点、信息公告栏、电子信息屏等场所设施建设情况；
（四）制度建设情况。包括政府信息主动公开、政府信息公开考核、社会评议、责任追究、保密审查、政府信息依申请公开等制度建设与执行情况；
（五）监督考核情况。包括政府信息公开工作考核、社会评议和责任追究情况；政府信息公开工作指导、监督、检查情况；政府信息公开举报投诉、行政复议和行政诉讼的处理情况以及公众对政府信息公开工作满意度评议情况；
（六）其他应当考核内容。
第六条 政府信息公开工作考核坚持客观公正、科学合理、注重实效、促进工作的原则。
第七条 政府信息公开工作考核采取日常检查与定期考核、单位自查与全面考核相结合的方式进行。
日常检查通过网络随机进行。定期考核原则上每年组织一次，一般与政务公开考核联合进行，考核于当年年底或次年初进行，考核结果于次年3月底前公布。
第八条 政府信息公开工作考核实行百分制量化考核。考核结果分为优秀(90分以上）、良好(80分以上）、合格(60分以上）、不合格(60分以下）四个档次。
第九条 政府信息公开工作定期考核按以下规定进行：
（一）政府办公室会同监察、法制、保密、档案等有关部门组成政府信息公开工作考核组；
（二）根据工作重点和考核要求，结合工作实际，制定考核方案及实施细则；
（三）被考核部门和单位根据考核要求进行自查，形成书面材料报考核组；
（四）考核组采取听取工作汇报、查阅相关资料、意见征集、网上监测、综合评议和实地检查等方式，对被考核部门和单位进行全面考核；
（五）考核组根据综合评定情况，提出初步考核意见，确定考核等次，经政府办公室审定后，以书面形式通知被考核部门和单位，并向社会公开。
第十条 考核结果应当作为对行政机关绩效考核的依据之一。
第十一条 考核结果优秀的，给予通报表彰；考核结果为不合格档次的，给予通报批评，并责令限期整改；对整改不认真或不到位的，按有关规定追究责任。
第十二条 各县（市、区）政府、市政府各部门和单位可根据本办法制定实施细则。
第十三条 教育、文化、医疗卫生、计划生育、供水、供电、供气、供热、环保、公共交通、通信、邮政等与人民群众利益密切相关的公共企事业单位的信息公开考核，由其行政主管部门参照本办法开展，考核结果报送同级政府办公室和监察机关。
第十四条 本办法自2012年6月19日起施行，有效期为2年。
泰安市政府信息公开工作社会评议制度（试行）
第一条 为进一步提高政府信息公开工作质量和水平，加强对政府信息公开工作的社会监督，根据《中华人民共和国政府信息公开条例》、《山东省政府信息公开办法》、《泰安市政府信息公开管理办法》等有关规定，结合我市实际，制定本制度。
第二条 本制度适用于各县（市、区）人民政府，市政府各部门、直属单位，省属以上驻泰有关单位以及法律、法规、规章授权的具有管理公共事务职能的组织。
第三条 政府信息公开社会评议由市、县（市、区）政府办公室会同同级监察部门组织实施，原则上一年一次，与政风行风评议或政府信息公开工作考核一并进行。
第四条 社会评议坚持“统一组织、分级负责、群众参与、客观公正、注重实效、促进工作、结果公开”的原则。
第五条 政府信息公开社会评议的内容主要是：
（一）是否在规定的时间内，全面、真实、准确、及时地主动公开政府信息；
（二）是否及时编制、更新、公开政府信息公开指南和目录；
（三）是否设立便于群众获取政府公开信息的场所设施；
（四）是否通过多种形式、渠道，多层次公开政府信息；
（五）是否及时编制、公布政府信息公开工作年度报告；
（六）是否在规定期限内依法依规办理、答复政府信息公开申请；
（七）是否严格执行有关收（免）费的规定。
第六条 政府信息公开社会评议的方式主要是：
（一）问卷评议。根据评议内容和群众反映的热点问题设计调查问卷，向社会各界发放，进行公众评议；
（二）代表评议。邀请人大代表，政协委员，党政机关、民主党派、人民团体、新闻媒体代表，有关专家和群众代表组成评议小组，进行代表评议；
（三）监督评议。设立投诉举报电话、召开座谈会、设立群众意见箱，接受群众监督评议；
（四）网络评议。在政府门户网站开设社会评议专栏，听取群众意见、建议，进行网络评议。
第七条 监督评议、网络评议纳入日常评议，实行常态管理。问卷评议、代表评议按照以下程序组织实施：
（一）制定评议方案并向社会公布；
（二）确定参加评议人员；
（三）组织实施评议；
（四）汇总评议结果，确定评议等次；
（五）向被评议单位书面反馈评议情况，并在适当范围内公开。
第八条 社会评议分为满意、基本满意、不满意三个档次。
第九条 评议结果作为政务公开和政府信息公开工作考核的重要依据。
第十条 对评议意见和建议，具备整改条件的，有关部门、单位应当在接到反馈通知后1个月内进行整改；不具备整改条件的，要做出说明，待条件成熟时再进行整改。整改情况报同级政府办公室和监察部门备案，并以适当形式进行反馈。
第十一条 对评议意见和建议，应当整改而未整改或整改不到位的，按照有关规定追究相关单位和责任人责任。
第十二条 教育、文化、医疗卫生、计划生育、供水、供电、供气、供热、环保、公共交通、通信、邮政等与人民群众利益密切相关的公共企事业单位信息公开工作的社会评议，由其行政主管部门参照本制度执行。
第十三条 本制度自2012年6月19日起施行，有效期为2年。